銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引》

12月24日，銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引》(簡稱《指引》)，對信用風險內(nèi)部評級體系、市場風險內(nèi)部模型、操作風險高級計量體系等指標的驗證，以及驗證監(jiān)督檢查等各方面作了詳細的規(guī)定。銀監(jiān)會稱，該《指引》不會對商業(yè)銀行資本計提及資本充足率產(chǎn)生影響。
不影響資本充足率
銀監(jiān)會稱，《指引》旨在指導商業(yè)銀行建立完善的驗證體系，通過對商業(yè)銀行內(nèi)部資本計量模型及支持體系進行驗證確保其達到監(jiān)管最低要求，增強高級計量方法的穩(wěn)健性和可靠性，不會對商業(yè)銀行資本計提及資本充足率產(chǎn)生影響。
銀監(jiān)會表示，《指引》以巴塞爾新資本[0.34 -1.47%]協(xié)議相關(guān)要求為基礎。中國人民大學財政金融學院教授宋瑋向記者介紹，巴塞爾新協(xié)議的核心主要圍繞3個部分，即如何界定資本率、資本的結(jié)構(gòu)以及資本的比例。在核心基礎上引申出對銀行實施紀律、要求資本充足率達標以及審慎監(jiān)管。“《指引》出臺，銀監(jiān)會不一定會提高對銀行資本充足率要求的水平，有可能進行資本的結(jié)構(gòu)調(diào)整。”宋瑋說。
近日，銀監(jiān)會確認已提高銀行資本充足率要求，在8%的最低資本充足率之上，中小銀行和大型銀行還需分別再建立25%和37.5%的資本緩沖，即中小銀行和大型銀行的資本充足率分別要達到10%和11%。如果按照2009年9月末數(shù)據(jù)，上市銀行中只有深發(fā)展還沒有達到這一要求，9月末該行資本充足率為8.6%。
接軌國際
據(jù)銀監(jiān)會介紹，目前我國第一批實施新資本協(xié)議的銀行和自愿實施新資本協(xié)議的銀行已基本完成主要計量模型的開發(fā)工作，風險管理技術(shù)發(fā)生重大改變，模型結(jié)果已廣泛應用于授信審批、貸款定價、準備金計提、監(jiān)管資本計量等方面，但在模型驗證方面還存在差距，亟需就驗證工作的范圍、要求、職責和內(nèi)容予以規(guī)范，指導商業(yè)銀行建立較為完善的驗證體系，增強高級計量方法的穩(wěn)健性和可靠性，改進高級計量方法的風險預測能力。
宋瑋認為，我國積極靠攏巴塞爾新資本協(xié)議，對內(nèi)可以幫助銀行防范風險，對外有助于中資銀行國際化。事實上，在舊巴塞爾資本協(xié)議基礎上，我國從1998年就對銀行資本充足率作出了不低于8%的要求。同時，發(fā)行2700億元特別國債，相繼為四大國有商業(yè)銀行注資，進一步夯實銀行資本。
伴隨中資企業(yè)走出去而“出海”的中資銀行，需要與國際接軌，公平競爭，控制風險。據(jù)興業(yè)銀行[38.03 2.20%]資深經(jīng)濟學家魯政委對世界20家銀行按一級資本充足率的重新排序顯示，2009年9月末一級資本充足率較2008年末下降的銀行共有6家，中行、工行和建行全部位列其中。其原因是“加杠桿”的信貸沖鋒中，我國銀行資本充足率急劇下降。而西方銀行在金融危機下紛紛出售旗下資產(chǎn)，同時接受政府大規(guī)模注資。
銀行漸進執(zhí)行
宋瑋認為，中資銀行執(zhí)行新資本協(xié)議不可能一蹴而就，還面臨不少困難。根據(jù)協(xié)議，要為操作性風險提留15%準備金，但我國銀行操作性風險很大，造成銀行的成本太高。
銀監(jiān)會對銀行的要求是，商業(yè)銀行要按照《指引》要求盡快建立起驗證體系。董事會及其授權(quán)委員會應對本行資本計量高級方法的體系框架和特點有概括性了解，并確保有足夠資源獨立、有效地開展驗證工作。

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